절세방법1. 연금 수령 기간을 늘려요!

똑같은 금액을 수령하더라도, 내 나이에 따라 적용되는 연금소득세 요율은 다르다는 사실!

소득세법에 따르면 연금소득세를 부과할 때, 가입자가 만 55세~69세라면 5.5%의 세율을, 만 70~79세라면 4.4%, 만 80세 이상이라면 3.3%의 세율을 차등 적용하도록 규정하고 있는데요, 때문에 일찍부터 높은 연금소득을 수령해야 하는 상황이 아니라면 낮은 세율이 적용될 때 더 많은 연금을 받도록 설정하거나, 수령 기간을 늘려 여러 해에 나누어 받는 것이 절세에 도움이 됩니다. 

절세방법2.
연금소득이 1500만원이 초과할 경우 부부가 나누어 받으면 유리해요!

만약 과세 대상 연금소득이 1,500만 원을 초과할 경우 또 다른 절세 전략이 필요합니다.  1,500만원을 초과한 금액에 대해서는 3.3%~5.5%의 세율을 적용하지 않고 16.5%의 기타소득세를 적용해 분리 과세하거나, 최대 49.5%의 종합과세 세율을 적용하기 때문이에요. 

종합과세란?

소득세법에 따르면 ① 사업소득이 있는 경우, ② 일시적인 원고료 등 기타소득이 연간 300만원을 넘는 경우, ③ 이직하여 전년도 소득/지출에 대한 연말정산을 하지 못한 근로자 등은 종합소득세를 신고해야 하는데요. 연금소득 또한 종합소득에 해당될 수 있는 수입으로, 연간 1,500만 원을 초과하는 과세대상 연금소득이 있다면 종합소득세 신고 대상이 됩니다.*

*2023년 1월 1일부터는 초과 금액에 대해 16.5%의 기타소득세를 적용해 분리과세 선택 가능

 
종합소득세는 종합과세 대상이 되는 금액을 모두 합산하여(종합소득 과세표준), 그 규모에 따라 8개 구간으로 나누어 누진세를 적용하는데요. 요건에 따라 이자소득, 배당소득, 사업소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득이 모두 종합과세 대상이 될 수 있어요.
 
종합소득 과세표준이 1,400만 원 이하라면 6.6%의 비교적 낮은 세율을 적용하지만, 구간에 따라 16.5%, 38.5%, 44%등으로 세율이 증가하여 최대 49.5%의 높은 세율까지 적용될 수 있습니다.

특히, 합산액을 기준으로 세율을 적용하기 때문에 연금소득만 놓고 보면 1,500만원을 초과하여 종합과세 대상이 되는 금액이 적더라도, 다른 소득이 크다면 함께 높은 세율을 적용 받게 되므로 세금 부담이 커질 수 있어요. 또 종합과세 대상이라면 건강보험료 부담도 커지는데요. 종합과세 대상이 되는 소득에는 건강보험료도 함께 부과되기 때문입니다.
 

절세방법3.
비과세 상품을 선택해요!
 

다양한 소득을 종합적으로 고려해야 하니, 생각할 점이 너무 많아 복잡하게 느껴지나요? 그렇다면 좀 더 간편하게, 비과세 혜택이 있는 상품을 선택해 세금을 줄이는 방법도 있습니다.
  
바로 연금보험을 활용하는 것인데요, 연금보험은 세법에서 정한 몇 가지 요건을 충족하면 연금 소득에 대해 15.4%의 이자소득세를 부과하지 않는 비과세 혜택이 있는 상품이에요. 비과세 혜택을 받기 위한 요건은 연금보험 상품마다 다른데요.

크게 ① 연금수령 기간이나 금액을 사전에 정해두는 확정연금형과
② 평생토록 연금을 받는 종신연금형으로 나뉩니다.

확정연금형 상품이라면 매월 150만 원 이하의 금액을 5년 이상 꾸준히 납입하거나 1억 원 이하의 금액을 한 번에 납입한 후, 10년 이상 유지하는 경우에 한해 비과세 혜택을 받을 수 있어요.

 

반면 종신형 연금보험은 아래 다섯가지 조건을 충족할 경우 평생 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 

 ① 55세 이후부터 사망 시까지 보험금 및 수익 등을 연금으로 지급받아야 한다.
 ② 연금 외의 형태로 지급받지 않아야 한다.
 ③ 보증지급기간은 통계청이 발표한 기대여명보다 짧고, 가입자가 사망 시 보험금을 소멸해야 한다.
 ④ 계약자와 피보험자 및 수익자가 동일하고 중도 해지할 수 없어야 한다.
 ⑤ 매년 수령하는 연금액은 한도 내에서 수령해야 한다.

이 같은 조건은 연금을 상속자금이나 다른 목적으로 사용하지 않고, 노후 자금으로 사용하는 경우에 한해 비과세 혜택을 주기 위한 것인데요. 평생 비과세 혜택을 받을 수 있는 종신형 연금보험 가입을 고려한다면, 이 상품은 생명보험사에서만 판매하고 있다는 점을 기억해주세요!